仮想通貨取引を副業として考えている方は多いのではないでしょうか。ビットコインをはじめとする仮想通貨市場は2025年に向けて再び活況を呈しており、少額から始められる手軽さから副業として注目を集めています。しかし、高いボラティリティによるリスクや税金の複雑さなど、知っておくべき注意点も少なくありません。
この記事では、仮想通貨取引が副業として適しているのか、やめたほうがいい理由は何か、そして始める場合のポイントについて詳しく解説します。会社や公務員の副業規定との関係性や、バレずに取引する方法についても触れていきます。
仮想通貨取引は副業に該当するのか
仮想通貨取引は、厳密には「副業」というよりも「資産運用」に分類されることが多いです。しかし、会社の規定によっては副業として扱われる場合もあります。
資産運用と副業の違い
仮想通貨取引は基本的に資産運用の一種と考えられています。株式投資や不動産投資と同様に、自分の資産を運用して利益を得る行為です。副業というと、本業とは別に労働やサービスを提供して対価を得る活動を指すことが一般的です。
仮想通貨取引は、取引所で売買するだけなので、労働を提供しているわけではありません。そのため、法的には副業とは見なされないケースが多いです。ただし、仮想通貨の売買で得た利益は「雑所得」として課税対象となります。
2018年1月に厚生労働省が「副業・兼業の促進に関するガイドライン」を作成して以降、副業を認める企業も増えてきました。しかし、仮想通貨取引が副業に当たるかどうかは、会社の規定によって異なります。
会社や公務員の副業規定との関係
会社員の場合、仮想通貨取引が副業に当たるかどうかは「会社の規定に準じる」ことになります。投資に関して個人に委ねる会社もあれば、業務に影響があるとしてあらゆる投資を禁止している会社もあります。
公務員は国家公務員・地方公務員を問わず、原則として副業が禁止されています。ただし、例外的に認められる副業もあり、仮想通貨への投資も例外となる可能性が高いです。
公務員で許可される副業としては、不動産業、家業の手伝い、執筆活動（印税がないものに限る）、講演（非営利で謝礼程度ならOK）、株・FX・仮想通貨などへの投資、ポイ活などがあります。
仮想通貨への投資も資産形成の一つと考えられ、取引所での売買やICO、IEOなど一般的なものであれば問題ないとされる可能性が高いでしょう。ただし、所属する自治体によっては許可されないこともありますので、念のため確認しておくことをお勧めします。
また、投資の場合は業務で得た未公開の情報を利用して取引すると「インサイダー取引」に該当する恐れがあるため、その点には注意が必要です。副業である以上、基本的には業務時間外に行わなければいけません。
仮想通貨取引を副業としてやめたほうがいい理由
仮想通貨取引には魅力的な側面がある一方で、副業として始める前に知っておくべきリスクやデメリットもあります。ここでは、仮想通貨取引を副業としてやめたほうがいい理由について詳しく見ていきましょう。
高いボラティリティによるリスク
仮想通貨市場の最大の特徴は、価格の変動が激しいことです。ビットコインを例にとると、一日で10%以上の価格変動が起きることも珍しくありません。このような高いボラティリティは、短期間で大きな利益を得るチャンスがある反面、大きな損失を被るリスクも伴います。
特に、副業として始める場合、本業の給与とは別に安定した収入を得たいと考えるのが一般的です。しかし、仮想通貨取引では安定した収入を期待することは難しく、場合によっては投資した資金を大きく減らしてしまう可能性もあります。
2021年に仮想通貨市場が急落した際には、多くの投資家が大きな損失を被りました。副業として安定した収入を求めるなら、仮想通貨取引よりも、スキルを活かしたフリーランス業務やアルバイトなど、労働の対価として報酬が得られる活動の方が向いているかもしれません。
技術的な理解の難しさ
仮想通貨は比較的新しい技術であり、ブロックチェーンやウォレット、スマートコントラクトなど、理解するのが難しい概念が多く存在します。これらの技術的な側面を理解せずに投資すると、詐欺に遭ったり、誤った判断をしたりするリスクが高まります。
例えば、ウォレットの秘密鍵を適切に管理しないと、資産を失う可能性があります。また、スマートコントラクトの仕組みを理解していないと、DeFi（分散型金融）などの新しいサービスを利用する際にリスクを正確に評価できません。
仮想通貨取引を副業として成功させるためには、これらの技術的な側面について学び、理解する必要があります。しかし、本業が忙しい中で、これらの知識を身につけるのは容易ではありません。
ハッキングや詐欺のリスク
仮想通貨市場では、ハッキングや詐欺が頻繁に発生しています。取引所がハッキングされて利用者の資産が盗まれるケースや、詐欺的なICO（Initial Coin Offering）によって投資家が資金を失うケースなど、さまざまなリスクが存在します。
2014年に起きた「Mt. Gox事件」では、当時世界最大の仮想通貨取引所がハッキングを受け、多くの利用者が資産を失いました。また、2022年には「FTX事件」が発生し、多くの投資家が被害を受けました。
仮想通貨取引を副業として行う場合、これらのリスクに対して十分な対策を講じる必要があります。しかし、セキュリティ対策には専門的な知識が必要であり、本業の合間に行う副業としては負担が大きいかもしれません。
税金計算の複雑さ
仮想通貨取引で利益が出た場合、確定申告が必要になります。しかし、仮想通貨の税金計算は非常に複雑です。特に、複数の取引所を利用している場合や、頻繁に取引を行っている場合は、計算が煩雑になります。
仮想通貨の利益は「雑所得」として扱われ、総合課税の対象となります。これは、給与所得などの他の所得と合算して税率が決まるということです。所得が多いほど税率が高くなる累進課税が適用され、最大で55%（所得税45%、住民税10%）の税率になる可能性があります。
一方、株式投資やFXで得た利益は「申告分離課税」が適用され、税率は一律約20.315%です。このため、仮想通貨取引の税負担は、他の投資に比べて重くなる傾向があります。
例えば、500万円の利益が発生した場合の税金を比較すると、株式投資では約100万円（約20%）ですが、仮想通貨では約150万円（所得税20%、住民税10%）になります。
また、仮想通貨の税金は、売却だけでなく、仮想通貨の決済、仮想通貨の交換、マイニング報酬の獲得など、さまざまなタイミングで発生します。これらの取引を正確に記録し、計算するのは容易ではありません。
税金計算の複雑さは、仮想通貨取引を副業として行う上での大きな障壁となるでしょう。
仮想通貨取引が副業として向いている理由
仮想通貨取引にはリスクがある一方で、副業として魅力的な側面もあります。ここでは、仮想通貨取引が副業として向いている理由について詳しく見ていきましょう。
少額から始められる手軽さ
仮想通貨取引の大きな魅力の一つは、少額から始められることです。株式投資やFXと同様に、仮想通貨も少額から投資することが可能です。
例えば、bitbankという取引所では、0.0001BTC（約500〜1,000円）から取引できます。このように少額から始められるため、初心者でも気軽に始めることができます。
また、仮想通貨は「分割して購入する」ことができるため、高額な仮想通貨でも少額から投資することが可能です。例えば、1BTC（ビットコイン）が900万円だとしても、その一部（0.001BTCなど）を購入することができます。
少額から始められることで、リスクを抑えながら投資の経験を積むことができます。副業として始める場合も、まずは少額から始めて、徐々に投資額を増やしていくことをお勧めします。
24時間365日取引可能な利便性
仮想通貨市場は24時間365日稼働しているため、いつでも取引することができます。これは、本業の合間に副業として取引を行う場合に大きなメリットとなります。
株式市場は平日の特定の時間帯しか取引できませんが、仮想通貨は夜間や休日でも取引が可能です。そのため、本業の後や休日に取引を行うことができます。
また、スマートフォンのアプリを使えば、外出先でも簡単に取引することができます。通勤時間や休憩時間など、隙間時間を活用して取引を行うことも可能です。
このような利便性は、忙しい本業の合間に副業として仮想通貨取引を行う場合に、大きな魅力となるでしょう。
金融リテラシー向上につながる
仮想通貨取引を始めることで、金融リテラシーが向上するというメリットもあります。仮想通貨を理解するためには、ブロックチェーン技術や経済の仕組み、投資の基本原則などを学ぶ必要があります。
これらの知識は、仮想通貨だけでなく、株式投資や不動産投資など、他の金融投資にも活かすことができます。また、リスク管理や資産配分の考え方など、お金に関する基本的な知識を身につけることができます。
金融リテラシーの向上は、将来の資産形成にも役立ちます。仮想通貨取引を通じて得た知識や経験は、長期的な視点で見ると、大きな財産となるでしょう。
継続的に取り組むことで、仮想通貨以外の金融投資にも活かせる可能性があります。副業としての収入だけでなく、金融知識の向上という面でも、仮想通貨取引は価値があると言えるでしょう。
会社にバレずに仮想通貨取引をする方法
副業が禁止されている会社に勤めている場合や、仮想通貨取引をしていることを会社に知られたくない場合もあるでしょう。ここでは、会社にバレずに仮想通貨取引をする方法について詳しく見ていきます。
年間所得を20万円以内に抑える
サラリーマンの場合、副業など会社からの給与所得以外の所得が20万円以下であれば、確定申告をする必要がありません。そのため、仮想通貨取引による年間所得を20万円以内に抑えることで、確定申告を回避し、会社に知られるリスクを減らすことができます。
具体的には、仮想通貨への投資額を抑えたり、利確する額を年間20万円以下に抑えて長期保有したりする方法が考えられます。また、損失が出た取引と利益が出た取引を相殺することで、全体の所得を抑えることも可能です。
ただし、所得を20万円以内に抑えるということは、それだけ利益も限られるということです。副業として大きな収入を期待する場合は、別の方法を検討する必要があります。
確定申告で普通徴収を選択する
仮想通貨取引で20万円を超える所得があった場合は、確定申告が必要になります。しかし、確定申告をすると、住民税の支払い方法によっては会社に知られる可能性があります。
住民税の支払い方法には、「普通徴収」と「特別徴収」の2種類があります。「普通徴収」は自分で納付する方法で、「特別徴収」は会社の給与から天引きされる方法です。
「特別徴収」を選択すると、副業分を含めた所得に対する住民税額を市区町村の役所が会社に通知します。会社は各従業員に支給した給与額を把握しているため、住民税がいくら課税されるはずなのか予測できます。通知された住民税額が予測よりも多いと、その従業員は副業していると推測されるわけです。
一方、「普通徴収」を選択すると、副業分の住民税のみ自分で納付することができます。確定申告の際に、住民税の徴収方法の選択欄で「自分で納付」にチェックすることで、「普通徴収」を選択できます。
「普通徴収」を選択すると、その年の6月に納付書が自宅に届きます。住民税は一括、または4回に分けて納付します。住民税は指定された金融機関やコンビニエンスストアなどで納付することができます。また、クレジットカードでの納付に対応している地域もあります。
このように、確定申告で「普通徴収」を選択することで、仮想通貨取引による所得を会社に知られずに納税することができます。
SNSでの情報発信に注意する
仮想通貨取引をしていることが会社に知られる原因として、SNSでの情報発信があります。TwitterやFacebookなどのSNSで、仮想通貨取引に関する情報を発信していると、同僚や上司の目に触れる可能性があります。
特に、大きな利益を得たことを自慢したり、取引の詳細を公開したりすると、会社に知られるリスクが高まります。また、仮想通貨関連のイベントに参加した写真を投稿することも、仮想通貨取引をしていることがバレる原因になります。
会社にバレたくない場合は、SNSでの情報発信に注意しましょう。仮想通貨取引に関する情報を発信する場合は、匿名アカウントを使用するなど、身元が特定されないような工夫が必要です。
また、仮想通貨取引に関する情報を検索する際も、会社のパソコンやネットワークを使用しないようにしましょう。会社のネットワークを通じた通信は、管理者によって監視されている可能性があります。
仮想通貨取引を始める際のポイント
仮想通貨取引を副業として始める場合、いくつかのポイントを押さえておくことが重要です。ここでは、仮想通貨取引を始める際のポイントについて詳しく見ていきましょう。
安心して使える取引所の選び方
仮想通貨取引を始める際、最も重要なのは信頼できる取引所を選ぶことです。取引所選びを間違えると、資産を失うリスクが高まります。安心して使える取引所を選ぶためのポイントをいくつか紹介します。
まず、金融庁に登録されている取引所を選ぶことが大切です。日本では、仮想通貨交換業者は金融庁の登録が必要です。金融庁の認可を受けている取引所は、一定の基準を満たしていると考えられます。金融庁の公式サイトで「暗号資産交換業者登録一覧」を確認することができます。無認可の取引所は、個人情報や資産を狙う悪徳業者の可能性もあるため、避けるべきです。
次に、セキュリティ対策が充実している取引所を選びましょう。過去には取引所がハッキングされ、利用者の資産が流出するという事件が発生しています。二段階認証やコールドウォレット（オフライン保管）の採用など、セキュリティ対策が充実している取引所を選ぶことが重要です。また、過去に大きなセキュリティ事故を起こしていない取引所を選ぶことも大切です。
手数料やスプレッド（売値と買値の差）も重要な選択基準です。取引所によって、入出金手数料や取引手数料が異なります。また、販売所形式の場合は、スプレッドが事実上の手数料となります。取引コストを抑えたい場合は、これらの費用を比較して選ぶとよいでしょう。
取り扱っている仮想通貨の種類も確認しておきましょう。取引所によって、取り扱っている仮想通貨の種類は異なります。将来的に様々な仮想通貨に投資したい場合は、取り扱い通貨が多い取引所を選ぶとよいでしょう。
また、複数の取引所に口座を開設しておくことをおすすめします。取引所によって取引できる通貨の種類や取引形態が異なるため、取引に応じて使い分けることができます。また、新しい仮想通貨が登場した際にも、複数の取引所の口座を持っていれば、チャンスを逃さずに投資を行うことができます。
口座開設の手続きは基本的にオンライン上で完結し、最短でその日のうちに完了する取引所も多いです。メールアドレスと本人確認書類（マイナンバーカード、運転免許証など）を用意することで口座開設が可能です。スマートフォンから直接本人確認を行う形にすると、口座開設にかかる時間が短縮されることが多いです。
損益計算の正確な方法
仮想通貨取引を行う上で、損益計算は非常に重要です。正確な損益計算ができないと、確定申告で間違った申告をしてしまう可能性があります。ここでは、仮想通貨取引の損益計算の方法について説明します。
仮想通貨の損益計算は、「取得価額」と「売却価額」の差額で計算します。例えば、10万円で購入したビットコインを15万円で売却した場合、利益は5万円となります。
しかし、複数回にわたって同じ仮想通貨を購入し、その一部を売却する場合、どの購入分を売却したと考えるかによって損益が変わってきます。日本の税制では、「総平均法」か「移動平均法」のいずれかを選択することになっています。
「総平均法」は、保有している仮想通貨の平均取得価額を計算し、それを基に損益を計算する方法です。例えば、10万円で1BTCを購入し、その後20万円で1BTCを購入した場合、平均取得価額は15万円となります。この状態で1BTCを売却した場合、売却価額から15万円を引いた金額が損益となります。
「移動平均法」は、取引のたびに平均取得価額を再計算する方法です。例えば、10万円で1BTCを購入し、その後20万円で1BTCを購入した場合、平均取得価額は15万円となります。この状態で1BTCを30万円で売却すると、利益は15万円となります。その後、さらに30万円で1BTCを購入すると、平均取得価額は25万円（(15万円+30万円)÷2）となります。
どちらの方法を選択するかは自由ですが、一度選択したら継続して同じ方法を使用する必要があります。また、仮想通貨の種類ごとに異なる計算方法を選択することも可能です。
損益計算を正確に行うためには、取引履歴を詳細に記録しておくことが重要です。取引所からダウンロードできる取引履歴を活用するとよいでしょう。また、複数の取引所を利用している場合は、それぞれの取引所の取引履歴を統合して計算する必要があります。
仮想通貨の損益計算は複雑なため、専用の税金計算ツールやソフトウェアを利用するのも一つの方法です。これらのツールを使えば、取引履歴をアップロードするだけで自動的に損益を計算してくれます。
税金対策と確定申告の注意点
仮想通貨取引で利益が出た場合、確定申告が必要になります。ここでは、仮想通貨取引の税金対策と確定申告の注意点について説明します。
まず、仮想通貨取引の利益は「雑所得」として扱われます。雑所得は、給与所得などの他の所得と合算して総合課税の対象となります。そのため、所得が多いほど税率が高くなる累進課税が適用され、最大で55%（所得税45%、住民税10%）の税率になる可能性があります。
一方、株式投資やFXで得た利益は「申告分離課税」が適用され、税率は一律約20.315%です。このため、仮想通貨取引の税負担は、他の投資に比べて重くなる傾向があります。
仮想通貨の税金は、売却だけでなく、仮想通貨の決済、仮想通貨の交換、マイニング報酬の獲得など、さまざまなタイミングで発生します。これらの取引を正確に記録し、計算することが重要です。
税金対策としては、以下のような方法があります。
まず、損失が出た取引も確定申告することで、他の所得と損益通算することができます。例えば、仮想通貨取引で損失が出た場合、その損失を給与所得などから差し引くことで、全体の所得を減らし、税負担を軽減することができます。
また、長期保有することで、売却のタイミングをコントロールすることも可能です。例えば、翌年の所得が少なくなる見込みがある場合、その年に売却することで、税率を下げることができます。
さらに、ふるさと納税や医療費控除などの各種控除を活用することで、全体の税負担を軽減することができます。
確定申告の際の注意点としては、まず期限を守ることが重要です。確定申告の期限は、毎年2月16日から3月15日までです。期限を過ぎると、延滞税や無申告加算税などのペナルティが課される可能性があります。
また、取引履歴は最低5年間保管しておく必要があります。税務調査が入った場合に、取引履歴を提示できないと、追徴課税される可能性があります。
さらに、海外の取引所を利用している場合は、「国外財産調書」の提出が必要になる場合があります。国外に保有する資産の合計額が5,000万円を超える場合は、毎年3月15日までに「国外財産調書」を提出する必要があります。
仮想通貨の税金計算は複雑なため、不安がある場合は税理士に相談することをお勧めします。特に、取引量が多い場合や、複数の取引所を利用している場合は、専門家のアドバイスを受けることで、正確な申告ができるでしょう。
まとめ
仮想通貨取引は副業として魅力的な側面がある一方で、リスクも伴います。高いボラティリティ、技術的な理解の難しさ、ハッキングや詐欺のリスク、税金計算の複雑さなど、やめたほうがいい理由もあります。
しかし、少額から始められる手軽さ、24時間365日取引可能な利便性、金融リテラシー向上につながるなど、副業として向いている理由もあります。
仮想通貨取引を始める際は、安心して使える取引所を選び、損益計算を正確に行い、税金対策と確定申告に注意することが重要です。また、会社にバレたくない場合は、年間所得を20万円以内に抑えたり、確定申告で普通徴収を選択したり、SNSでの情報発信に注意したりすることが大切です。
仮想通貨取引を副業として行うかどうかは、自分のリスク許容度や目標、時間的余裕などを考慮して判断しましょう。始める場合も、まずは少額から始めて、徐々に経験を積んでいくことをお勧めします。
